Klaus Burkart, Mit-Gründer und COO der Cargodian GmbH, spricht in dieser Q&A-Serie über die europäische Anti-Geldwäsche-Richtlinie (AMLD), ihre Auswirkungen auf EU-Unternehmen, warum Firmen die AMLD-Compliance umsetzen sollten und die Unterschiede zwischen KYB und KYC.
Können Sie die europäische Geldwäscherichtlinie in einfachen Worten erklären?
Die europäische Geldwäscherichtlinie (Anti-Money Laundering Directive, AMLD) ist eine Reihe von Vorschriften, die von der Europäischen Union (EU) entwickelt, angenommen und durchgesetzt wurde, um die Geldwäsche und das Einschleusen von Geld in terroristische und kriminelle Organisationen zu bekämpfen.
Welche Auswirkungen hat die AMLD auf Unternehmen und Finanzinstitute, die in der EU tätig sind?
Mit der Verabschiedung der AMLD werden Unternehmen und Finanzinstitute, die in der EU tätig sind, verpflichtet, konkrete Maßnahmen zur Aufdeckung und Verhinderung von Geldwäscheaktivitäten zu ergreifen. So müssen Unternehmen und Finanzinstitute beispielsweise nachweisen, dass sie über Strategien zur Durchführung angemessener Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden verfügen, wie die Überprüfung der Identität ihrer Kunden und der Rechtmäßigkeit von Transaktionen. Unternehmen und Finanzinstitute müssen außerdem ein zuverlässiges und wirksames System zur Meldung verdächtiger Personen und Aktivitäten an die zuständigen Behörden einrichten.
Wie unterscheidet sich die jüngste Version der AMLD (AMLD 6) von früheren Versionen?
Die sechste und jüngste Version der AMLD konzentriert sich weiterhin auf die besten Methoden zur Beseitigung von Schlupflöchern in der nationalen Gesetzgebung der EU-Mitgliedsstaaten, die es schlechten Akteuren ermöglichen, Geldwäsche zu betreiben. Zur Erreichung dieses Ziels versucht die AMLD 6, die verschiedenen Elemente der Geldwäsche weiter zu schärfen, um sicherzustellen, dass alle Mitgliedstaaten in der EU vergleichbar wirksame Maßnahmen ergreifen, die auf einer einzigen vereinbarten Definition von Geldwäsche basieren.
Mit der sechsten Auflage der AMLD wird Cyberkriminalität als neue Tatkategorie eingeführt. Durch die Ausweitung der Deliktskategorien und die Aufnahme detaillierterer Details versucht die AMLD, die Definitionen von Delikten und Strafen zu klären und zu verschärfen, um sicherzustellen, dass Fälle nicht unaufgeklärt bleiben und um Schlupflöcher zu schließen. Diese erweiterten Definitionen zielen auch darauf ab, die Verantwortung von Unternehmen für fahrlässige Praktiken und Strategien, die Geldwäscheaktivitäten erleichtern, weiterzuentwickeln.
Warum sollte ein Unternehmen die Einhaltung der AMLD-Vorschriften und Sanktionen bei Einzelpersonen und Unternehmen überprüfen?
Unternehmen und Institutionen wird dringend empfohlen, freiwillig Richtlinien und Praktiken zur Einhaltung der AMLD in ihre Transaktionen einzubeziehen, um sich vor den rechtlichen Konsequenzen, Geldbußen und Strafen zu schützen, die mit der Nichteinhaltung verbunden sind.
Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass die AMLD als nützliches und wirksames Instrument geschaffen wurde, um Unternehmen und Institutionen zu helfen, sich davor zu schützen, zur Erleichterung von Geldwäsche und anderen illegalen Aktivitäten benutzt zu werden.
In Deutschland regelt das Geldwäschegesetz die Details, und auch im Strafgesetzbuch (Stichwort Unterlassung) finden sich klare Regelungen, die relevant für Unternehmen sind.
Was ist ein KYB-Check?
KYB oder Know Your Business Partner (Kenne Deinen Geschäftspartner) bezieht sich auf den Prozess des Verstehens und der Überprüfung der Art der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens und seiner Aktionäre, die oft als Ultimate Beneficial Owners (UBOs) bezeichnet werden. Zu den KYB-Richtlinien und -Praktiken kann die Durchführung von Due-Diligence-Recherchen über die Eigentumsverhältnisse und das Management des Unternehmens gehören, um potenzielle Reputationsrisiken oder das Vorhandensein und Ausmaß von politisch exponierten Personen innerhalb der Organisation zu ermitteln und zu bewerten.
Was ist eine KYC-Prüfung?
KYC oder Know Your Customer (Kenne deinen Kunden) bezieht sich auf den Prozess der Überprüfung der Identität eines einzelnen Kunden. Das KYC-Verfahren eines Unternehmens oder einer Institution kann Richtlinien und Praktiken umfassen, die sich auf die Erfassung und Überprüfung von Daten beziehen, die die Identität des Kunden oder Klienten belegen, wie z. B. der rechtmäßige Name, die Wohnanschrift und das Geburtsdatum der Person.
KYB und KYC sind sehr ähnlich, wie unterscheiden sich diese Kontrollen voneinander?
Viele der Verfahren, die mit KYC- und KYB-Prozessen verbunden sind, ähneln sich in Art und Zweck. Beide Prozesse haben das gemeinsame Ziel, die AMLD-Vorschriften ordnungsgemäß umzusetzen, um Finanztransaktionen sicherer zu machen und Geldwäscheaktivitäten zu verhindern.
Zu diesem Zweck verlangen sowohl die KYC- als auch die KYB-Prozesse, dass Unternehmen und Institutionen alle Finanztransaktionen auf Anzeichen für verdächtige Aktivitäten überprüfen und überwachen. Allerdings konzentriert sich jedes Verfahren auf einen bestimmten Aspekt der größeren Finanztransaktion.
KYC konzentriert sich auf die Identität und die Aktivitäten des einzelnen Kunden oder Klienten, während KYB die Praktiken und das Innenleben der Geschäftsabläufe des Kunden analysiert. Jeder Prozess spielt eine wichtige Rolle beim Schutz des Unternehmens oder der Institution vor Sanktionen und Embargos im Zusammenhang mit der Nichteinhaltung von Vorschriften und ermöglicht es dem Unternehmen, eine aktive Rolle bei der Verhinderung von Geldwäscheaktivitäten zu spielen.
Wichtigste Erkenntnisse
- Die europäische Geldwäscherichtlinie (AMLD) ist eine Reihe von Vorschriften, die von der Europäischen Union entwickelt, angenommen und durchgesetzt wurden.
- Die AMLD verpflichtet Unternehmen und Finanzinstitute, die in der EU tätig sind, konkrete Maßnahmen zur Aufdeckung und Verhinderung von Geldwäscheaktivitäten zu ergreifen.
- Mit der sechsten Auflage der AMLD wird die Cyberkriminalität als neue Vortatkategorie eingeführt.
- Die AMLD wurde als nützliches und wirksames Instrument geschaffen, um Unternehmen und Institutionen zu helfen, sich davor zu schützen, zur Erleichterung der Geldwäsche benutzt zu werden.
- KYB- und KYC-Prozesse sind in ihrer Art und ihrem Zweck ähnlich, unterscheiden sich aber in ihrem Umfang und Zweck.